• 浙江教育出版社集团有限公司资产管理规定

       发布时间:2016-08-03

     第一章 总 则

    第一条 为保障国有资产安全,规范公司资产的管理,明确责任,提高资产的使用效率,特制定本规定。

    第二条 本规定所称公司资产包括固定资产、低值易耗品和实物形态的流动资产。固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的使用寿命超过一年的有形资产;或不属于生产经营主要设备的物品,单价在2000元(含)以上、使用年限超过二年的有形资产。低值易耗品指单位价值在2000元以下,使用过程中能保持原有形态、可重复使用的物品。实物形态的流动资产指公司购入的生产材料、公司投资的在产品、尚未出售的产成品(在库库存)和尚未收回货款的产成品(在途库存)。

    第三条 固定资产的管理职责:

    1.社长办公室为固定资产采购和实物管理职能部门,对公司固定资产负有实物购建、验收、保管、维修、外借、盘点、报废等管理责任。

    2.财务中心为固定资产的账务管理职能部门,对公司固定资产负有审核、账面核算和账实核对等管理责任。

    3.各部门及员工个人为固定资产的使用者,对所使用的固定资产负有保管责任。

    第四条 低值易耗品的管理职责:

    1.社长办公室为低值易耗品的采购和实物管理职能部门,负有采购、登记保管、分发、领用、借用、实物盘存等管理责任。

    2.财务中心为低值易耗品的账务管理职能部门,对低值易耗品负有审核、账面核算等管理责任。

    第五条 实物形态流动资产的管理职责:

    1.印务中心为生产材料的实物采购和管理职能部门,负有采购、保管(委托保管)、分发等管理责任。

    2.印务中心为在产品管理的职能部门,对生产材料和在产品负有监控等管理责任。

    3.营销中心为本公司总发行的尚未实现销售的产成品管理的职能部门,负有保管、回笼货款、实物盘存和报废等管理责任。

    4.财务中心为实物形态流动资产的账务管理职能部门,对其负有账面核算、账实核对、审核监控等管理责任。

    第六条 实物管理以数量和使用变动管理为主,金额管理为辅;账务管理以金额管理为主,数量管理为辅。

    第七条 资产采购由职能部门根据公司相关制度执行。  

     

    第二章 资产的保管

    第八条 固定资产购入后,社长办公室须及时登记固定资产名称、数量、型号、金额、使用人、变更等情况,并保存相关技术档案和技术资料(安装说明书、线路图、维修卡等)。财务中心根据社长办公室提供的发票、入库单和领用单设置相应固定资产卡片、总账和明细账。

    第九条 低值易耗品购入后,社长办公室须及时办理财务报销手续并登记入库,建立实物库存账,登记品名、规格、数量、金额和分发、领用等情况。

    第十条 生产材料购入后,印务中心须定期分发,按期核销。财务中心负责核对,保证账实一致。

    第十一条 营销中心须及时进行产成品入库登记,建立进发存销明细账目。批销须开单,赊销须订立合同。账期到后,须及时核对并回款。财务中心负责产成品进、销、存和货款的监控和账务处理。

     

    第三章 固定资产的使用管理

    第十二条 社长办公室根据公司要求,合理分配办公用房,并将办公设备直接配备到部门。

    第十三条 社长办公室负责出租公司闲置的房产。出租房产须签订合同,价格须经招标或评估确定,先付款后用房。社长办公室须定期催收房租,并对欠租户及时做出处理。

    第十四条 社长办公室负责固定资产的安全使用和管理。建筑物和交通工具须办理财产保险和其他必要的社会保险。建筑物须专人负责,定期检查消防等安全工作,做好防灾防盗防突发事件的预案。交通工具须专人负责,保证状况良好,防止安全事故。

    第十五条 办公设备未经社长办公室许可不得转移。因机构调整、人员变动或使用需要,在使用部门之间发生转移的,须到社长办公室办理转移手续。办公设备的转移以社长办公室填写的固定资产交接单为依据,经移交人、接受人和证明人签字后通知财务中心做出账面调整。

     

    第四章  低值易耗品的发放和领用

    第十六条 低值易耗品原则上由使用者向办公室申领。部门共用的低值易耗品由部门负责人向社长办公室申领。公司决定配发的由办公室负责发放。

    第十七条  低值易耗品使用内部网络申领程序。

    第十八条 低值易耗品由社长办公室负责登记和统计工作,并定时向部门通报领用情况。

     

    第五章    资产的借用和归还

    第十九条 因工作临时需要,部门和员工需要借用计算机、摄像机、照相机、书报音像资料等便携资产,须向社长办公室办理借用手续。非公司员工或员工因私需要,原则上不得借用。特殊情况需书面报告并经社长批准。

    第二十条 资产用毕须及时归还。社长办公室负责办理归还手续。借用超过约定期限,须办理续借手续。借用超过约定期限且未办理续借手续,社长办公室须及时催还。

    第二十一条 员工离职须办理资产交接手续。社长办公室负责督促其归还所使用、借用的资产(低值易耗品除外)。资产交回后,社长办公室重新办理入库手续,并在《离职员工确认单》上签字、盖章,通知财务中心通知固定资产卡片和帐务处理。

     

    第六章    资产的维修和赔偿

    第二十二条 使用部门发现资产损坏,须及时报告社长办公室,属于正常故障或破损的,社长办公室应及时联系特约单位修复,不能修复的,作报废处理。

    第二十三条 使用部门丢失资产,须及时报告社长办公室,社长办公室负责查明原因,界定责任并及时报告社委会。社委会根据情况做出处理决定。

    第二十四条 使用人保管、使用不当或故意损坏资产,使用人应承担相应的赔偿责任。

    第二十五条 每年年底(原则上定11月),社长办公室、营销中心等实物资产管理部门会同财务中心须对所使用、管理的资产进行盘点,并与财务账面数字核对,确保账实相符。

     

    第七章 资产的报废和更新

    第二十六条 财务中心负责按国家有关规定计提固定资产折旧、存货跌价准备金和坏账损失准备金。

    第二十七条 超出规定折旧年限且不能正常使用或毁损且不能修复的固定资产,由使用人提出申请,社长办公室复核,经社委会批准后报废并进行残值处理。报废完毕后社长办公室汇同财务中心办理账、卡注销手续。

    第二十八条 因各种原因不能继续销售的产成品,由营销中心等相关部门提出报废申请 ,经社委会同意,由社长办公室汇总并向集团有关管理部门申请报废。获得批准后,财务中心汇同营销中心一起审计、验货,由营销中心负责实物化浆和残值回收,财务中心根据集团批文和审计报告办理资产注销手续,进行账务处理。

    第二十九条 坏账的核销按国家有关规定办理。

    第三十条 交通工具的报废和更新,按照集团有关规定办理。

     

    第八章 附 则

    第三十一条 本规定由社委会授权的社长办公室、财务中心负责解释,于2016810日起实行。

    第三十二条 下属子公司参照本管理规定,有关制度报公司备案。  


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