• 浙江教育出版社有限公司财务总监联签事项和流程(试行)

       发布时间:2016-05-24

    联签事项:

    一、财务会计报告。

    二、借入资金和借出资金,借入资金包括集团内部借款和向金融机构贷款。

    三、财务预算报告,含收支预算、投资(包括所属子公司注册资本的增减)及固定资产购置计划、物资采购与成本费用计划等。

    四、各项资产减值准备计提及资产核销报批等事项。

    五、重大支出项目,包括:

    超过500万元(含)的一次性出版生产经营性费用。

    超过5万元(含)的基建工程和维修项目。

    超过5万元(含)的购置或报废固定资产。

    投资、补贴、捐赠、新产品扶持等专项支出。

    年金、保险及绩效考核兑现等专项支出。

    其他5万元以上的各项费用、支出。

    六、超过预算标准的日常办公费用和固定资产采购,超过预算标准的非常规性福利(职工困难补贴、文体活动等)。

    联签流程:

    联签按“经手(部门经办人)—复核(部门负责人)—审核(财务中心)—审批(业务分管领导)—审签(财务总监)—审批(社长)”流程逐级审批,具体环节增减视具体事项决定。



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    2015年87





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